성공적인 상속 계획 (Estate Planning)

대부분의 한인들께는 상속 계획 혹은 재산 계획 (Estate Planning)이라는 개념이 아직은 낯선 개념일 수 있습니다. 수십 년 전 미국에 이민 온 이후 먹고 살기 바빠서 혹은 자리잡고 성공하는 데 주력하느라 사후 계획에 대해 신경 쓸 겨를이 없으셨을 것입니다. 혹은 아직 젊으신 분들은 상속 계획이라는 것이 먼 미래의 일로만 느껴질 수 있습니다. 하지만, 여러분이 사랑하고 아끼는 분들을 귀하께서 더 이상 돌봐줄 수 없게 된다고 가정해 보십시오. 상속 계획이란 바로 이 때를 대비하여 지금 할 수 있을 때 미리 계획을 세워놓는 것입니다.

상속 계획은 반드시 재산이 많은 사람에게만 필요한 것이 아니며 또 지나치게 복잡할 필요도 없습니다. 뉴저지에서 상속 계획을 생각하고 계신 분이라면 아래 글을 참조하셔서 우선 시작하실 것을 권유합니다.

1. 시작은 간단히: 상속 계획이라고 하면 신탁을 세운다든지 은행 계좌를 열고 닫아야 한다든 지 등 복잡하다고 생각하시는 분들이 계십니다. 그러나, 가장 먼저 그리고 간단히 시작할 수 있는 방법은 바로 유언장을 작성하는 것입니다. 유언장을 작성하시려면 우선 스스로 내가 가지고 있는 재산이 얼마만큼이고 나의 사후, 어떤 재산을 누구에게 물려 주고 싶은 가를 결정하셔야 합니다. 이와 같은 결정 후 유언장을 일단 작성하시게 되면 다음 단계로 무엇을 해야할 것인지 또 무엇을 하고 싶으신지 등에 대한 아이디어를 갖게 됩니다.

2. 상속 계획의 목적: 다음 단계로 상속 계획을 통해 귀하께서 이루고자 하는 것이 무엇인지를 결정하는 것입니다. 즉, 단순히 자녀들에게 가진 재산을 물려 주어 본인의 사후 자녀들간에 분쟁이 없도록 하는 것인지 아니면 상속세를 줄이는 것이 가장 중요한 목적인지를 결정합니다. 귀하의 목적이 중요한 이유는 바로 이에 따라 상속 계획이 복잡해질 수도 혹은 간단해질 수도 있기 때문입니다.

3. 사전 치료 지시문 (Advanced Healthcare Directives)과 위임장 (Power of Attorney): 유언장과 달리 사전 치료 지시문과 위임장 (Power of Attorney)은 귀하의 생전에도 영향을 미칠 수 있습니다. 사전 치료 지시문이란 귀하를 대신하여 귀하의 건강과 관련된 결정을 내릴 수 있는 권한을 지정된 개인에게 부여하는 것입니다. 이에는 귀하가 혼수 상태에 빠졌을 경우 생명 연장 장치를 사용할 것인지 아닌 지를 결정하는 권한도 포함되어 있습니다. 한편, 위임장은 귀하가 더 이상 재정 관리를 할 수 없을 때 귀하를 대신하여 재정과 관련된 결정을 내릴 수 있는 권한을 지정된 개인에게 부여합니다. 사전 치료 지시문이나 위임장은 삶의 질, 귀하의 재산과 관련된 권한을 다른 사람에게 양도하는 것이므로 매우 중요하며 따라서 누구를 지명할 것인지를 신중히 결정하셔야 합니다.

4. 유언장 집행인 (Executor/Executrix)과 신탁 관리인 (Trustee): 유언장 집행인과 신탁 관리인은 귀하의 상속 계획에 있어서 매우 중요한 사람들입니다. 귀하가 신뢰할 수 있는 사람들이어야 함은 물론 귀하가 원하는 바를 달성하기 위해서는 기꺼이 유언장 집행이나 신탁 관리에 따른 무거운 책임을 맡고 시간을 투자할 수 있는 사람들이어야 합니다. 또한, 귀하의 사후 유언장 집행에 반대하는 가족이 있을 경우 이에 굴복하지 않고 귀하의 유언장에 적힌대로 재산 분배와 신탁 운영을 집행할 수 있는 사람이어야 합니다. 많은 분들이 가족 중 한 명을 유언장 집행인과 신탁 관리인으로 지명하기도 하지만 바로 이런 이유에서 객관적인 유언장 집행과 신탁 관리를 위해 이 분야에 많은 경험과 폭넓은 지식을 갖춘 변호사를 임명하기도 합니다.

5. 상속 계획 작성 이후: 일단 상속 계획을 세우시고 난 뒤에는 귀하의 인생에 있어서 앞으로 있게 될 변화에 주의하십시오. 예를 들어, 이혼, 재혼, 자녀 출생 혹은 새로운 사업의 시작 등을 겪으신다면 상속 계획을 변경하실 필요가 있을 수 있습니다. 따라서, 이러한 변화를 겪으실 때에는 상속 계획을 도와 드린 변호사와 상담하시어 변경된 귀하의 상황에 따라 상속 계획도 변경하시기를 권유드립니다.

최유미 변호사 – 뉴저지, 뉴욕 라이센스 소유
www.choibose.com

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