e-Defter, Vergi Usul Kanunu (VUK) ve Türk Ticaret Kanunu (TTK) hükümleri gereğince tutulan defterlerin (yevmiye defteri, defteri-i kebir), elektronik dosya biçiminde hazırlanıp kaydedilmesi ve iletilmesi sistemidir. 19.10.2019 tarih ve 30923 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Elektronik Defter Tebliği’ne göre e-Defter uygulaması kullanan mükelleflerin e-Defterler ile bunlara ilişkin berat dosyaların ikincil kopyalarını “e-Defter Saklama Kılavuzu”nda açıklanan sürelerde Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) bilgi işlem sistemine aktarması zorunludur. Söz konusu zorunluluk Ocak 2020 döneminde başlamıştır.

e-Defter uygulaması kullanan mükellefler, gönderim işlemi sırasında “e-Defter Saklama Programında” “çapraz doğrulama kontrolü hatalıdır” uyarısı alabilir. Bu tür durumlarda ilgili dönem e-Defter’lerini e-Defter Görüntüleyici Program ile kontrol etmeniz gereklidir. Counter signature doğrulama kontrolü hatalıdır” uyarısı alan mükelleflerin https://deftersaklama.gib.gov.tr/download/ adresinde yayımlanan “e-DefterBildirimV2.4_Prod.exe” uygulamasını indirmeden önce eski versiyonları kaldırdıktan sonra kurulum işlemini tamamlamaları gereklidir. Ayrıca hata alan paketlerin de açıklanan süreler içinde gönderilmesi zorunludur. Söz konusu uyarıyı almadıysanız güncelleme yapma zorunluluğunuz yoktur.

Birçok firma defterleri GİB sistemine göndermiş bulunmaktadır. e-Defter ve berat dosyalarının sisteme gidip gitmediğini ve gönderme işleminin başarıyla gerçekleşip gerçekleşmediğini kontrol etmek önemlidir. Sorgulama yapmak için aşağıdaki adımları izleyebilirsiniz:

• Mali mührünüzü bilgisayarınıza takın. Ardından GİB e-Defter uygulamasına giriş yapmak için buraya tıklayın.
• Sisteme giriş yaptıktan sonra menüler arasında bulunan “e-Defter saklama listesi” menüsüne tıklayın.
• Sol taraftan dönemi seçerek tüm paketleri getir komutuna tıklayın. Aynı işlemleri tüm dönemler için tekrarlamanız gereklidir.

e-Defter oluşturma ve yükleme süreci ise aşağıdaki gibi işlemektedir:

• VUk 219’uncu maddede yer alan süreler doğrultusunda muhasebe kayıtlarını yapın.
• İlgili tebliğlerde belirtilen süre ve formata göre e-Defter’leri hazırlayın.
• e-Defterleri e-Defter görüntüleyici aracılığıyla şema kontrolünden geçirip imzalayın. (gerçek kişiler e-İmza, tüzel kişiler mali mühür)
• e-Defter beratını elektronik ortamda hazırlayıp imzalayın veya mühürleyin.
• e-Defter beratları ilgili ayı takip eden üçüncü ayın sonuna kadar GİB sistemine yükleyin.
• e-Defteri, beratı ve GİB onaylı beratı muhafaza edin.

2021 yılı e-defter ve berat dosyalarının ikincil kopyalarının aktarım zamanı

2021 yılı e-defter ve berat dosyalarının ikincil kopyalarının geçerlilik kazanması için sisteme aktarmalısınız. Başkanlığın bilgi işlem sistemlerine aktarım zamanları aylık ve 3 aylık tercihinde bulunanlar için aşağıdaki gibidir:

Berat Dönemi	Aktarılma Tarihi (son gün)
2021 Ocak	17 Mayıs 2021
2021 Şubat	15 Haziran 2021
2021 Mart	16 Temmuz 2021
2021 Nisan	16 Ağustos 2021
2021 Mayıs	15 Eylül 2021
2021 Haziran	15 Ekim 2021
2021 Temmuz	15 Kasım 2021
2021 Ağustos	15 Aralık 2021
2021 Eylül	17 Ocak 2022
2021 Ekim	15 Şubat 2022
2021 Kasım	15 Mart 2022
2021 Aralık (Gerçek kişi mükellefler)	15 Nisan 2022
2021 Aralık (Tüzel kişi mükellefler)	16 Mayıs 2022
Üç Aylık Yükleme Tercih Edenler İçin
Berat Dönemi	Aktarılma Tarihi (son gün)
2021 Ocak, Şubat, Mart	15 Haziran 2021
2021 Nisan, Mayıs, Haziran	15 Eylül 2021
2021 Temmuz, Ağustos, Eylül	15 Aralık 2021
2021 Ekim, Kasım, Aralık (Gerçek kişi)	15 Nisan 2022
2021 Ekim, Kasım, Aralık (Tüzel kişi)	16 Mayıs 2022

e-Defter ile zamandan, maliyetten ve iş gücünden tasarruf edebilirsiniz. eLogo e-Defter uygulaması tüm ERP ve yazılımlarla entegre yapıda olmasıyla da avantaj sağlar.

The post GİB e-Defter saklama kontrolü nasıl yapılır? first appeared on Egonomik.