En este quinto post relacionado con el SII abordamos el suministro de información de los Pagos sobre Facturas registradas en el Libro de registro de facturas recibidas.
A la hora de suministrar esta información de cobros a la AEAT deben tenerse en cuenta dos aspectos muy importantes:
- El suministro de pagos debe ser siempre independiente y posterior al de la factura recibida, en régimen de criterio de caja, que lo origina.
- La anulación de un pago previamente presentado se realizará enviando el pago que se pretende anular con importe negativo.
Descarga de las tablas en versión PDF
Cabecera | |||
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Datos/ Agrupación | Descripción | Valores permitidos | ¿Es OBLIGATORIO? |
Titular del libro - registro | NIF declarante | Obligatorio | |
Nombre declarante | Obligatorio | ||
NIF representante legal | En principio es opcional; sin embargo téngase en cuenta que si el NIF del Titular del libro - registro es de un menor (empieza por K) este dato es obligatorio y debe ser distinto del NIF del titular | ||
Detalle de datos a SUMINISTRAR relacionada con pagos sobre facturas registradas en el Libro de registro de Facturas Recibidas o MODIFICACIÓN de los previamente transmitidos | |||
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Datos/ Agrupación | Descripción | Valores permitidos | ¿Es OBLIGATORIO? |
Identificación de la factura | NIF emisor de la factura | NIF asociado al emisor de la factura. Debe ser el mismo que el NIF del Titular del libro - registro | Obligatorio. |
Número y serie | Número+Serie que identifica a la factura pagada que debe existir previamente en el libro de facturas recibidas y el titular debe ser el mismo. No debe estar dada de baja. Debe tener asociado el Régimen especial de criterio de caja, es decir, la factura recibida debe haber sido previamente registrada con la clave de Régimen especial / identificación operaciones con trascendencia tributaria de "Régimen especial criterio de caja" | Obligatorio | |
Número y serie de la última factura | Número+serie que identifica a la ultima factura cuando el Tipo de Factura es un "Asiento resumen de facturas" | Obligatorio cuando el Tipo de Factura es un "Asiento resumen de facturas" | |
Fecha de expedición | Obligatorio | ||
Pago | Fecha en que se produce el pago total o parcial | Obligatorio | |
Importe | Obligatorio | ||
Medio |
| Obligatorio | |
Descripción del medio o cuenta bancaria | Obligatorio | ||
Para más información sobre el SII se puede consultar otros artículos donde hemos tratado este tema:
- "SII: Suministro Inmediato de Información en el IVA"
- "SII - Datos a suministrar para las facturas expedidas"
- "SII - Datos a suministrar para el cobro de las facturas expedidas"
- "SII - Datos a suministrar para las facturas recibidas"
Ana Docabo Madriñán
Responsable Dpto. Fiscal
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