إذا كنت مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا، فهناك قواعد ضريبية معينة تنطبق عليك. في منشور المدونة هذا، سنتناول الأنواع المختلفة من الضرائب التي يجب عليك دفعها إذا كنت مقيمًا لأغراض ضريبية في إسبانيا. واصل القراءة للمزيد من المعلومات.

ضريبة عدم الإقامة مقابل الإقامة الضريبية في إسبانيا

وفقًا للقانون الإسباني، سيتم اعتبارك مقيمًا ضريبيًا إذا كنت تقضي أكثر من 183 يومًا في البلاد سنويًا. ويختلف هذا عن العديد من البلدان الأخرى، التي تستخدم عادةً فترة 12 شهرًا لأغراض الإقامة الضريبية.

من المهم ملاحظة أن الـ 183 يومًا لا يجب أن تكون متتالية. لذا، حتى لو كنت تعيش في إسبانيا لجزء من العام فقط، فلا يزال من الممكن اعتبارك مقيمًا ضريبيًا. هذا شيء يجب أن تضعه في الاعتبار إذا كنت تخطط للعمل أو بدء عمل تجاري في إسبانيا.

الأسباب الأخرى التي قد تجعلك مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا هي:

- وجود مصالح اقتصادية في البلاد. بمعنى آخر، أنت تمارس نشاطك المهني الرئيسي في إسبانيا.

الزواج في إسبانيا أو إنجاب أطفال أو زوج يعيش في إسبانيا.

كونك مقيمًا ضريبيًا له عواقب وخيمة. على سبيل المثال، سيخضع سكان الضرائب للضرائب الإسبانية على دخلهم في جميع أنحاء العالم. بينما يتم فرض ضرائب على غير المقيمين فقط على دخلهم في إسبانيا.

الفرق بين الإقامة الضريبية وتصاريح الإقامة

الإقامة الضريبية وتصاريح الإقامة شيئان مختلفان تمامًا. يتم تحديد الإقامة الضريبية من خلال عدد من العوامل، بما في ذلك المكان الذي تعيش فيه وتعمل فيه وتمتلك أصولًا. من ناحية أخرى، يتم إصدار تصاريح الإقامة من قبل الحكومة وتمنحك الحق في العيش والعمل في بلد ما. من أجل الحصول على تصريح إقامة، عادة ما تحتاج إلى تلبية متطلبات معينة، مثل الحصول على وظيفة أو الالتحاق بمدرسة. في حين أن الإقامة الضريبية يمكن أن تكون معقدة، فإن تصاريح الإقامة عادة ما تكون بسيطة للغاية: إذا كان لديك واحد، يمكنك البقاء؛ إذا لم تقم بذلك، عليك أن تغادر.

كيف يعمل نظام الضرائب الإسباني للمقيمين الضريبيين؟

الأشياء الثلاثة المهمة التي يجب وضعها في الاعتبار عند تقديم الضرائب كمقيم إسباني هي:

ملف الضرائب الخاصة بك في الوقت المحدد. على سبيل المثال، يتطلب قانون الضرائب الإسباني من دافعي الضرائب تقديم ضرائب دخلهم بحلول 30 أبريل من كل عام.

احتفظ بسجلات دقيقة لدخلك ونفقاتك. يمكن لسلطات الضرائب الإسبانية أن تطلب الوثائق في أي وقت.

كن على دراية بالخصومات والمزايا ومعاهدات الازدواج الضريبي المختلفة. بهذه الطريقة لا تدفع مبالغ زائدة.

كيفية تقديم الضرائب الإسبانية الخاصة بك كمقيم ضريبي؟

سيحتاج المقيمون الإسبان الذين يرغبون في تقديم ضرائبهم إلى اتباع بعض الخطوات البسيطة.

جمع كل الوثائق اللازمة. وتشمل هذه البيانات والأرقام الضريبية والشهادات وأي معلومات مالية أخرى ذات صلة.

املأ النماذج الضريبية ذات الصلة لدى سلطات الضرائب الإسبانية. سيطلب النموذج معلومات شخصية أساسية، بالإضافة إلى معلومات حول الدخل والخصومات. بمجرد اكتمال النموذج، يمكن للمقيمين الإسبان تقديمه عبر الإنترنت.

دفع أو تلقي أي ضرائب مستحقة. يمكن للمقيمين الإسبان أن يتوقعوا استرداد أموالهم إذا دفعوا ضرائب أكثر مما يدينون به.

استخدم خدمة التحقق من الصحة على موقع Agencia Tributaria. تأكد من أن إقرارك الضريبي كامل ودقيق.

إذا بدت ضرائبك معقدة، يمكنك أيضًا اختيار الاستعانة بمحترف لإعداد ضرائبك نيابةً عنك. وهذا شائع جدًا في إسبانيا.

أنواع الضرائب في إسبانيا للمقيمين

هناك عدة أنواع مختلفة من الضرائب في إسبانيا، وإذا كان سكان الضرائب بحاجة إلى دفع هذه الضرائب يعتمد على ظروفهم الشخصية. الضرائب النموذجية للمقيمين الضريبيين هي:

ضريبة الدخل : يدفعها أي شخص يكسب المال من العمل أو العمل الحر أو الاستثمارات أو تأجير العقارات

ضريبة الثروة : يدفعها المقيمون على أساس حجم أصولهم في جميع أنحاء العالم

ضريبة القيمة المضافة (VAT) : تدفع على جميع السلع والخدمات المشتراة في إسبانيا

ضريبة الميراث : يدفعها المقيمون على الأصول التي ورثوها في جميع أنحاء العالم

ضريبة الأملاك : تفرض على أصحاب المباني أو الأراضي

كما ترون، هناك مجموعة متنوعة من الضرائب في إسبانيا، والمبلغ الذي يدفعه كل شخص يعتمد على وضعه الفردي. أدناه نستعرض كل ضريبة على حدة.

ضريبة الدخل في إسبانيا للمقيمين

الضريبة الرئيسية التي ستدفعها هي ضريبة الدخل الإسبانية . لدى إسبانيا نظام ضريبة دخل تصاعدي، مما يعني أنه كلما زاد دخلك، زادت نسبة الضريبة التي تدفعها. ضريبة الدخل تسمى IRPF في إسبانيا. يتم فرض ضريبة على سكان إسبانيا على دخلهم في جميع أنحاء العالم، بغض النظر عن مكان اكتسابه. يتم تقسيم ضريبة الدخل إلى نوعين لحسابها.

القاعدة العامة الخاضعة للضريبة

قاعدة الدخل العامة الخاضعة للضريبة هي الدخل الذي يجب على جميع دافعي الضرائب دفع الضرائب عليه بمعدلات ضريبة الدخل التصاعدية. وهذا يشمل عناصر مثل:

توظيف

العمل الحر

المعاشات التقاعدية

الاستثمارات

تأجير الممتلكات

مكاسب رأس المال

تعتمد ضريبة الدخل على منطقة الحكم الذاتي التي تعيش فيها. معدلات ضريبة الدخل العامة للمقيمين في إسبانيا هي كما يلي:

ما يصل إلى 12,450 يورو – 19%

12,451-20,200 يورو – 24%

20,201-35,200 يورو – 30%

35,201-60,000 يورو – 37%

أكثر من 60.000 يورو – 45%

سيتم خصم ضرائب الدخل من العمل من المصدر من قبل صاحب العمل. تُعرف هذه باسم "الاحتفاظات". يعتمد مبلغ الضريبة التي تدفعها على دخلك وظروفك الشخصية. عند تقديم إقرارك الضريبي السنوي، قد يحق لك استرداد أموالك إذا كنت قد دفعت الكثير من الضرائب خلال العام.

ضريبة الدخل على المدخرات

يتكون الدخل الخاضع للضريبة من المدخرات بشكل أساسي من فوائد أي منتجات مالية قد تكون لديك، مثل:

الودائع المصرفية

حسابات التوفير

صناديق الاستثمار

وثائق التأمين على الحياة

أرباح الأسهم

ويتم فرض ضريبة على هذا الدخل بشكل منفصل عن قاعدة ضريبة الدخل العامة. معدلات الضريبة على الدخل الادخاري الخاضع للضريبة هي كما يلي:

ما يصل إلى 6000 يورو – 19%

6,001-50,000 يورو – 21%

50.000-200.000 يورو – 23%

أكثر من 200.001 يورو – 26%

باعتبارك مقيمًا غير خاضع للضريبة، سيتم فرض ضريبة عليك بنسبة 24% على أي دخل تكسبه في إسبانيا. وهذا يخفض بشكل كبير ضريبة الدخل على المقيمين الخاضعين للضريبة. إذا كنت مقيمًا خاضعًا للضريبة وترغب في دفع هذا المعدل غير الضريبي للمقيم، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على النظام الضريبي الخاص للوافدين (المعروف أيضًا باسم قانون بيكهام).

الضمان الاجتماعي للمقيمين الضريبيين في إسبانيا

وفقا للحكومة الإسبانية، يحق لجميع المقيمين الضريبيين في إسبانيا الحصول على تغطية الضمان الاجتماعي. وتشمل هذه التغطية عددًا من المزايا المختلفة، مثل الرعاية الصحية وإعانات البطالة والمعاشات التقاعدية. لكي تكون مؤهلاً لتغطية الضمان الاجتماعي، يجب أن تكون مسجلاً في نظام الضمان الاجتماعي الإسباني.

يمكنك القيام بذلك عن طريق التقدم بطلب للحصول على رقم ضريبي أجنبي (NIE) في القنصلية أو السفارة الإسبانية المحلية لديك. بمجرد حصولك على رقم ضريبي أجنبي، ستحتاج إلى التسجيل للحصول على الضمان الاجتماعي لدى الحكومة الإسبانية. يمكنك القيام بذلك عبر الإنترنت أو شخصيًا في مكتب الضمان الاجتماعي المحلي لديك. بمجرد التسجيل، سوف تحتاج إلى تقديم مساهمات في نظام الضمان الاجتماعي من أجل الحصول على المزايا. يعتمد مبلغ مساهمتك على دخلك وحالتك الوظيفية.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فستحتاج إلى تقديم اشتراكات شهرية، وإذا كنت موظفًا، فسيقوم صاحب العمل بدفع المساهمات نيابةً عنك. سيعتمد مبلغ مساهمتك على دخلك.

خصومات ضريبة الدخل للمقيمين الضريبيين

إذا كنت مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا، فيمكنك خصم عدد من العناصر من دخلك الخاضع للضريبة. وتشمل هذه:

التبرعات الخيرية

اشتراكات الضمان الاجتماعي

كفاءة الطاقة

الاستثمارات في الشركات

الخصومات للأحزاب السياسية

خصومات الأمومة

اعتمادًا على منطقة الحكم الذاتي، قد يختلف المبلغ الذي يمكنك خصمه وما يمكنك خصمه.

إذا لم تكن مقيمًا ضريبيًا، فلا يمكنك خصم أي من العناصر من دخلك الخاضع للضريبة.

ضريبة الثروة في اسبانيا

في إسبانيا، تفرض الحكومة ضريبة الثروة على المقيمين الخاضعين للضريبة الذين تزيد ثرواتهم الصافية عن 700 ألف يورو. ومع ذلك، قد يختلف هذا في المنطقة. يتم تقييم الضريبة على قيمة الأصول بما في ذلك العقارات والنقد ومدخرات الاستثمارات والفنون والمجوهرات. معدلات الضرائب لضريبة الثروة في إسبانيا هي كما يلي:

ما يصل إلى 700.000 يورو – 0%

700.001 يورو إلى 2 مليون يورو – 1.5%

أكثر من 2 مليون يورو – 2.5%

ضريبة الميراث

يتم فرض ضريبة الميراث في إسبانيا على المستفيدين من التركة عند وفاة شخص ما. ويتم فرضها على أصول الشخص المتوفى في إسبانيا. ويعتمد مبلغ الضريبة المستحقة على العلاقة بين المستفيد والمتوفى، وكذلك قيمة التركة. على سبيل المثال، يدين الزوج أو الطفل عمومًا بضريبة أقل من قريب أو صديق بعيد. بالإضافة إلى ذلك، فإن معدل الضريبة تصاعدي، مما يعني أن العقارات الكبيرة والأشخاص الذين لديهم ثروة أكبر يخضعون للضريبة بمعدل أعلى من العقارات الأصغر. يمكن أن يكون حساب ضريبة الميراث معقدًا للغاية.

تقدم الحكومة الإسبانية أيضًا عددًا من الإعفاءات والخصومات التي يمكن أن تقلل من مبلغ الضرائب المستحقة. على سبيل المثال، هناك إعفاء للميراث بين الزوجين، كما أن بعض التبرعات الخيرية قابلة للخصم أيضًا. يختلف قانون الميراث الإسباني عن قوانين الدول الأخرى، لذا من المهم طلب المشورة المهنية إذا كنت ترث عقارًا في إسبانيا.

ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي نوع من الضرائب التي يتم تطبيقها على بيع السلع والخدمات. في إسبانيا، تُعرف ضريبة القيمة المضافة باسم Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). المعدل القياسي لـ IVA في إسبانيا هو 21%، على الرغم من وجود أسعار مخفضة لبعض العناصر، مثل الطعام (10%) والإقامة (4%).

يُطلب من معظم الشركات في إسبانيا فرض رسوم IVA على منتجاتها وخدماتها، وبالتالي سيتعين عليك دفعها سواء كنت مقيمًا أو غير مقيم.

اتفاقيات المعاهدة المزدوجة

معاهدات الازدواج الضريبي في إسبانيا هي اتفاقيات بين إسبانيا ودولة أخرى، تهدف إلى تجنب فرض ضريبة على نفس الدخل مرتين. ولهذا الغرض، تحدد المعاهدات القواعد التي سيتم بموجبها فرض ضريبة على الدخل في كل دولة. وتنص هذه القواعد، بشكل عام، على أن الدخل الذي يحصل عليه مقيم في بلد آخر في بلد ما لن يخضع للضريبة إلا في ذلك البلد الأول.

وبهذه الطريقة، يتم الترتيب، على سبيل المثال، أن الإسباني الذي يحصل على دخل من فرنسا لا يخضع للضريبة في فرنسا وإسبانيا على الدخل المذكور.

وتنظم المعاهدات أيضًا جوانب أخرى، على سبيل المثال، عندما تقوم الشركة بتنفيذ أنشطة في العديد من البلدان. وتهدف هذه اللوائح إلى منع التهرب الضريبي وتشجيع الاستثمار بين الدول المعنية. التقاليد الاسبانية: دليل كامل للعادات الاسبانية